Пн-Пт: 09:00-18:00

Сб-Вс: Выходной

Телефон: +7 (495) 2-666-212
Электронная почта:
info@skillsoft.su
Автоматизация бизнеса в
Москве
Электронная почта:
info@skillsoft.su
Телефон: +7 (495) 2-666-212

Недорогие онлайн-кассы
+Возможна рассрочка!

18900 руб. с ФН на 15 мес. "под ключ"

(онлайн-касса с фискальным накопителем на 15 мес., договор с ОФД, настройка ККТ, регистрация ККТ в ФНС).

21900 руб. С ФН на 36 мес. "под ключ"

(онлайн-касса с фискальным накопителем на 36 мес., договор с ОФД, настройка ККТ, регистрация ККТ в ФНС).

Стоимость
от 5 690 руб.

Компенсация 18 000 руб.
от государства

Скидка до 60%
на услуги настройки!

Онлайн-касса "под ключ" В РАССРОЧКУ всего от 1280 руб./мес.

Наши специалисты подробно расскажут Вам как купить кассу в рассрочку от 3 мес. до 3 лет, чем отличаются онлайн-кассы между собой, как подобрать кассу, которая лучше всего подойдет для Вас и будет приемлемой по цене, какой фискальный накопитель подойдет Вам, как оформить кассу в налоговой и настроить, чтобы начать работу!

Узнать подробнее

Каталог популярных онлайн-касс

Смарт-терминалы

Смарт-терминал — это универсальная онлайн-касса с сенсорным дисплеем, встроенным компьютером, фискальным накопителем и устройством для печати чеков. Это полноценный кассовый аппарат с базовой товароучетной системой. Его легко настроить с помощью приложений и интеграции с 1С.

Смарт-терминал

Эвотор 5

Цена без ФН: 13 700 руб.

ФН на 15 мес.: 22 700 руб.

ФН на 36 мес.: 25 700 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Смарт-терминал

Эвотор 7.2

Цена без ФН: 13 700 руб.

ФН на 15 мес.: 22 700 руб.

ФН на 36 мес.: 25 700 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Смарт-терминал

Эвотор 7.3

Цена без ФН: 20 700 руб.

ФН на 15 мес.: 29 900 руб.

ФН на 36 мес.: 32 000 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Смарт-терминал

Эвотор 5i

Цена без ФН: 25 300 руб.

ФН на 15 мес.: 31 500 руб.

ФН на 36 мес.: 34 000 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку

Недорогие онлайн-кассы

Дешевая онлайн-касса — это несколько бюджетных моделей кассовых аппаратов, которые мы отобрали специально для тех, кто впервые покупает кассу и хочет сэкономить. Это недорогие кассы, которые отвечают требованиям 54-ФЗ. У них есть необходимый базовый функционал, который нужен для работы.

Фискальный регистратор

Viki Print 57 Plus

Цена без ФН: 5 690 руб.

ФН на 15 мес.: 11 790 руб.

ФН на 36 мес.: 14 890 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Автономная касса

Атол 91Ф

Цена без ФН: 7 700.

ФН на 15 мес.: 13 800 руб.

ФН на 36 мес.: 16 900 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Автономная касса

Атол 92Ф

Цена без ФН: 8 000 руб.

ФН на 15 мес.: 14 100 руб.

ФН на 36 мес.: 17 200 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Фискальный регистратор

Атол 50Ф

Цена без ФН: 9 500 руб.

ФН на 15 мес.: 15 600 руб.

ФН на 36 мес.: 18 700 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку

Фискальные регистраторы

Фискальный регистратор — это онлайн касса, которая печатает чеки и регистрирует продажи в фискальном накопителе. Идеально подходит для работы с 1С и другим товароучетными системами в кафе, ресторанах и пр.

Фискальный регистратор

АТОЛ 30Ф

Цена без ФН: 11 500 руб.

ФН на 15 мес.: 17 600 руб.

ФН на 36 мес.: 20 700 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Фискальный регистратор

Атол 11Ф

Цена без ФН: 14 000 руб.

ФН на 15 мес.: 20 100 руб.

ФН на 36 мес.: 23 200 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Фискальный регистратор

АТОЛ 55Ф

Цена без ФН: 22 300 руб.

ФН на 15 мес.: 28 400 руб.

ФН на 36 мес.: 31 500 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку
Фискальный регистратор

Атол FPrint-22ПТК

Цена без ФН: 24 400 руб.

ФН на 15 мес.: 30 500 руб.

ФН на 36 мес.: 33 600 руб.

Не забудьте про налоговую компенсацию 18 000 руб.

Оставить заявку"

Нужно зарегистрировать кассу в ФНС и подключить к ОФД?

Наши специалисты оформят заявление на регистрацию онлайн-кассы в ФНС, проведут регистрацию, заключат договор с ОФД. При необходимости выпустят электронную подпись для совершения регистрационных действий, подключат кассу к 1С и настроят для корректной работы, а также возьмут кассу на обслуживание!

Получить скидку 30% на услуги

Как работают онлайн-кассы

При отбитии чека кассиром, онлайн-касса отправляет чек с помощью Интернета в ОФД (оператору фискальных данных). Именно поэтому касса подключается к интернету с помощью сим-карты, Wi-Fi или модема.

ОФД подтверждает принятие чека и отправляет электронный чек на e-mail или по SMS покупателю, если тот указал его кассиру. Кроме того, печатается бумажная версия чека. ОФД в свою очередь передает данные в ФНС.

Если в течение дня возникают неполадки с интернетом, то онлайн касса будет работать в автономном режиме и чеки в ОФД уходить не будут. Когда Интернет появится, онлайн-касса отправит чеки в ОФД. В автономном режиме ККТ может работать до 30 дней, после чего перестанет работать.

Кроме того, существует список регионов, находящихся в отдаленных местностях - организации и ИП из этих регионов не заключают договор с ОФД, онлайн-касса у них постоянно работает в автономном режиме. Однако по окончании срока действия ФН (фискального накопителя), эти организации должны сдать отчет с ФН в ИФНС.

Также все организации, использующие онлайн-кассы должны хранить фискальные накопители в течение 5 лет.

Покупатель

Дает деньги

1

Дает чек

Касса

Отправляет электронную версию чека

2

Подтверждает получение электронной версии чека

ОФД

Обмен данными

3

Обмен данными

ФСН России

Часто задаваемые вопросы

  • Кому необходима
    онлайн-касса?
  • Как получить 18 000 рублей на онлайн-кассу?
  • Требования к онлайн-кассе
  • Ответственность за нарушение
    порядка применения
    онлайн-кассы

Когда онлайн-касса применяется

Контрольно-кассовую технику (ККТ, онлайн-касса) обязаны применять все организации и предприниматели при осуществлении расчетов как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. Исключение - случаи, установленные Законом № 54-ФЗ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ).

Согласно банковскому законодательству расчетами в безналичном порядке являются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками, электронными денежными средствами, а также перевод денежных средств по требованию получателя средств (п. 1.1 Положения, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П).

К расчетам относится (ст. 1.1 Закона № 54):

Прием денег от покупателя за реализуемые ему товары (работы, услуги);

Выплата денег при отказе покупателя от ранее приобретенных товаров (работ, услуг);

Прием ставок (в т.ч. интерактивных) и выплата денежных средств в виде выигрыша при проведении азартных игр;

Прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежного выигрыша при проведении лотерей.

С 03.07.2018 года к расчетам добавились:

Прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;

Зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов (онлайн-кассу можно не применять до 01.07.2019, п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). По всей видимости, говоря о зачете предварительной оплаты (аванса), законодатель имеет в виду отгрузку товаров (передачу работ, услуг) в счет ранее произведенной оплаты. Поэтому на момент отгрузки (передачи) также возникает обязанность оформить кассовый чек. Такой подход контролирующие органы транслировали и ранее. Обязанность оформить чек при отгрузке прямо следовала из форматов чеков, которые утверждены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@;

Предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая кредитование граждан ломбардами под залог принадлежащих им вещей). Причем для тех, кто предоставляет заем до 01.07.2019 действует отсрочка применения онлайн-кассы. Подробнее здесь;

Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. При этом онлайн-кассу можно не применять до 01.07.2019 (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). В законе не уточняется, что под этим понимается. Полагаем, что в данном пункте идет речь о неденежных способах оплаты, когда вместо денег контрагент предоставляет иное имущество или выполняет работы или услуги.

Отдаленные от сетей связи местности

Есть особенности применения онлайн-кассы в местностях, отдаленных от сетей связи. В таких местах онлайн-кассы могут использоваться в автономном режиме, то есть не передавать фискальные документы в налоговые органы в электронной форме (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Критерием отнесения местности к удаленной от сетей связи является численность населения, которая не должна превышать 10 тыс. человек (приказ Минкомсвязи РФ от 05.12.2016 № 616). На основании этих критериев органы государственной власти субъектов РФ утверждают перечни таких местностей. Перечни должны быть размещены на сайтах этих органов власти./p>

Кроме того, с 3 июля 2018 года к числу тех, кто может применять ККТ в автономном режиме отнесены также организации (предприниматели), которые находятся на территориях военных объектов, объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки.

Онлайн-касса при вендинговой торговле

С 3 июля 2018 года вендинговую торговлю освободили от обязанности выдавать кассовый чек в бумажном виде и направлять его покупателю в электронном виде (если не предоставлен абонентский номер или адрес электронной почты) при условии, что на дисплее торгового автомата будет отображаться QR-код, идентифицирующий чек (требование об отображении QR-кода действует только с 01.02.2020 (п. 3 ст. 4 Закона № 192-ФЗ). Расчетов через Интернет это не касается.

Льгота не применяется при продаже подакцизной продукции, технически сложных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке. Кроме того, стало возможно использовать удаленно одну онлайн-кассу для нескольких торговых автоматов (за исключением случаев, когда онлайн-касса применяется в автономном режиме) (пп. 2 п. 5.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Обязательным условием является наличие на корпусе торгового автомата легко читаемого заводского номера, нанесенного в доступном для осмотра месте (п. 5.2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Между тем онлайн-кассу не нужно применять вовсе при расчетах в механических торговых автоматах при оплате монетой Банка России, если они не подключены к сети или не работают от аккумуляторов или батарей. По всей видимости, в этой норме речь идет о продаже через автоматы таких товаров, как игрушки, бахилы и пр. (п. 1.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Напомним, что для вендинговой торговли действовала отсрочка до 01.07.2018, а для предпринимателей без наемных работников эта отсрочка продлится до 01.07.2019.

Онлайн-касса при перевозках

С 3 июля 2018 года от выдачи кассового чека (БСО) в бумажном виде, а также от направления его покупателю в электронном виде (если не предоставлен абонентский номер или адрес электронной почты) освободили также перевозку пассажиров, багажа, грузов при условии, что расчеты осуществляются ЭСП с применением автоматических устройств, например, турникетов при проезде в метрополитене или автобусе. Это не касается расчетов через Интернет.

При этом стало возможно использовать одну онлайн-кассу для нескольких автоматических устройств удаленно в центре расчетов (п. 5.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Обязательным условием является наличие на корпусе автоматического устройства легко читаемого заводского номера, нанесенного в доступном для осмотра месте (п. 5.2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Напомним, что до 01.07.2019 можно не применять онлайн-кассу водителям или кондукторам в салоне транспортного средства при продаже проездных документов (билетов, талонов) для проезда в общественном транспорте (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, п. 2 ст. 4 Закона № 192-ФЗ). После указанной даты водителю (кондуктору) при расчете за проезд придется выдавать (направлять) чек.

Онлайн-касса при оплате за коммунальные услуги

Организации и предприниматели могут не применять онлайн-кассу и не выдавать (направлять) БСО в при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги (включая взносы на капитальный ремонт) до 01.07.2019 (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). Способ оплаты значения не имеет.

Онлайн-касса не применяется по некоторым видам деятельности

Производить расчеты без онлайн-кассы могут организации и предприниматели, осуществляющие следующие виды деятельности (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

продажа газет и журналов на бумажных носителях, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ (учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно);

продажа ценных бумаг;

продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;

обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;

торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утв. распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р;

разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;

торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками в розлив. С 3 июля 2018 года без онлайн-кассы можно торговать в розлив еще молоком и питьевой водой (пп. "в" п. 5 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Если же расчет происходит с помощью автомата, то при продаже безалкогольных напитков и молока онлайн-кассу следует применять, а при продаже питьевой воды – нет (пп. "ж" п. 5 ст. 1 Закона № 192-ФЗ);

торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином; сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;

прием от населения стеклопосуды и утильсырья (за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней);

ремонт и окраска обуви;

изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;

вспашка огородов и распиловка дров;

услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности;

Исключение: организации и предприниматели, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также торгуют подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Кроме того, онлайн-касса не применяется, если:

оказываются библиотечные услуги, перечень которых утвердит Правительство РФ. Льгота не распространяется на частные библиотеки (действует с 3 июля 2018 года) (п. 12 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);

оказываются услуги парковок, которые предоставляют организации, реализующие полномочия органов государственной и местной власти (действует с 3 июля 2018 года) (п. 10 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);

осуществляется деятельность страховых агентов (не организации и не ИП), действующих от имени страховой организации (страховщика) при расчетах со страхователем. При получении денежных средств от такого агента онлайн-кассу применяет именно страховщик, направляя электронный чек (БСО) страхователю (действует с 3 июля 2018 года) (п. 11 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Онлайн-касса не применяется при ПСН

С 3 июля 2018 года от применения онлайн-кассы освобождены предприниматели, которые применяют ПСН и осуществляют виды деятельности, перечисленные в пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29, 30, 31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54-55, 57-62 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В этом случае покупателю должен быть выдан (направлен) документ, подтверждающий расчет. Документ должен содержать свое наименование, порядковый номер, а также реквизиты, предусмотренные абз. 4 - 12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ)

До этого закон не освобождал предпринимателей на ПСН от применения онлайн-кассы, но для некоторых видов деятельности была предоставлена отсрочка до 01.07.2019. Для тех видов деятельности на ПСН, которые не перечислены выше (кроме розницы и общепита с наемными работниками), ранее введенная отсрочка продолжает действовать до 01.07.2019 (пп. "б" п. 4 ст. 2 Закона № 192-ФЗ, подробнее см. таблицу со сроками перехода).

Онлайн-касса не применяется в труднодоступных местах

Освобождаются от обязанности применять онлайн-кассу организации и предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселков городского типа). Перечень таких местностей утверждает орган власти субъекта РФ (п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Размещаются перечни на сайтах соответствующих органов власти субъектов РФ.

При этом с 15.07.2016 такие организации и предприниматели обязаны выдавать покупателю (клиенту) по его требованию документ, подтверждающий факт осуществления расчета между организацией (предпринимателем) и покупателем (клиентом).

Документ должен содержать свое наименование, порядковый номер, подпись, а также обязательные реквизиты, предусмотренные абз. 4 - 12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ (с учетом переходных положений, установленных п. 14, 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Правила выдачи и учета документов, подтверждающих факт осуществления расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях, утв. постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296.

Освобождение от применения онлайн-кассы не относится к организациям и предпринимателям, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Онлайн-кассу не применяют аптечные организации

Онлайн-кассу вправе не применять аптечные организации (п. 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;

обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации.

Исключение: организации и предприниматели, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Применять онлайн-кассу в таком случае необходимо.

Онлайн-кассу не применяют религиозные организации

Контрольно-кассовую технику можно не применять (п. 6 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний;

при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях;

в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ.

Онлайн-касса не применяется при расчетах между организациями и предпринимателями

Редакция п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, действовавшая до 3 июля 2018 года, позволяла не применять онлайн-кассу при расчетах между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием электронного средства платежа без его предъявления.

еперь эта же норма разрешает не применять онлайн-кассу при всех безналичных расчетах между организациями и предпринимателями, исключая только случай использования ЭСП с его предъявлением. Однако не вполне ясно, что понимается под такими расчетами. Полагаем, что к ним можно отнести оплату платежной картой, которая предъявляется покупателем (организацией или ИП) непосредственно продавцу при расчете.

Если расчет происходит наличными денежными средствами, освобождение не действует, т.е. продавец обязан оформить чек с применением онлайн-кассы. Подробнее см. Применяется ли ККТ, если организация или предприниматель оплачивают купленный товар наличными?

Онлайн-кассу не применяют ИП, которые используют спецрежим "Налог на профессиональный доход"

С 1 января 2019 года онлайн-кассу могут не использовать индивидуальные предприниматели, которые перешли на специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход". Однако кассовую технику можно не применять только в отношении доходов, облагаемых в рамках указанного спецрежима (п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Вычет на покупку онлайн-кассы

С 01.01.2018 индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН вправе уменьшить налог на расходы по приобретению онлайн-касс (п. 2, 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ, Закон № 349-ФЗ).

К расходам на покупку онлайн-кассы относятся не только затраты на кассовый аппарат, но и затраты на:

покупку фискального накопителя, программного обеспечения;

выполнение сопутствующих работ, оказание услуг (по настройке онлайн-кассы, иных услуг);

приведение онлайн-кассы в соответствие требованиям Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, т.е. затраты на модернизацию кассы.

Уменьшать налог можно на общую сумму расходов, но не более чем на 18 000 руб. по каждому экземпляру онлайн-кассы.

Общие условия применения вычета

Для применения вычета необходимо, чтобы:

Онлайн-касса была включена в реестр;

Онлайн-касса была зарегистрирована в налоговой инспекции в определенный период;

Онлайн-касса использовалась в деятельности на ЕНВД или ПСН;

Расходы на покупку онлайн-кассы не были учтены при расчете иных налогов.

Уменьшение ЕНВД на расходы по приобретению онлайн-касс

Условия применения вычета при ЕНВД зависят от того, когда индивидуальный предприниматель должен перейти на онлайн-кассу. Если ИП на ЕНВД должен перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2018 года, то для заявления вычета:

Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2018;

Налог можно уменьшить только за 2018 год, но не ранее периода регистрации онлайн-кассы.

Если ИП на ЕНВД должен перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2019 года, то для заявления вычета:

Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2019;

Налог можно уменьшить за периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее периода регистрации онлайн-кассы.

Сумма ЕНВД, подлежащая уплате по итогам налогового периода, может быть уменьшена на сумму вычета. Сумму вычета индивидуальный предприниматель заявляет в декларации по ЕНВД (утв. приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@). Данная форма декларации по ЕНВД представляется начиная с отчетности за 4 кв. 2018 года (письмо ФНС России от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@).

Если сумма налога (с учетом уменьшения согласно п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ) окажется меньше суммы расходов на приобретение онлайн-кассы, то оставшуюся сумму расходов можно перенести с учетом установленных законом сроков (письмо ФНС России от 19.04.2018 № СД-4-3/7542@).

Напомним, что декларация по ЕНВД по форме, утв. приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, не содержала механизма уменьшения налога, подлежащего уплате на расходы по приобретению онлайн-кассы. Поэтому вместе с декларацией ФНС России рекомендовала представлять в налоговую инспекцию пояснительную записку. Сведения необходимо было указывать по каждому экземпляру онлайн-касс (письмо ФНС России от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@).

До вступления в силу новой декларации по ЕНВД налогоплательщикам, начиная со сдачи декларации за третий квартал 2018 года, в целях применения вычета на покупку онлайн-касс рекомендовалось использовать форму, прилагаемую к письму ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@.

Уменьшение стоимости патента при ПСН на расходы по приобретению онлайн-касс

Предприниматели на ПСН также вправе воспользоваться налоговым вычетом, условия применения которого зависят от сроков перехода на онлайн-кассы. Если ИП на ПСН должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года, то для заявления вычета:

Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2018;

Налог можно уменьшить за периоды, которые начинаются в 2018 году и заканчиваются после регистрации онлайн-кассы.

Если ИП на ПСН должен перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2019 года, то для заявления вычета:

Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2019;

Налог можно уменьшить за периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годов и завершаются после регистрации онлайн-кассы.

На расходы по приобретению онлайн-кассы индивидуальный предприниматель может уменьшить любой из платежей по патенту. Если патент полностью оплачен, а срок его действия еще не истек, то расходы на приобретение онлайн-кассы получают статус переплаты. Эти суммы можно зачесть или возвратить в порядке, установленном ст. 78 НК РФ.

Если предприниматель получил в указанных налоговых периодах несколько патентов и при исчислении налога по одному из них расходы на приобретение онлайн-кассы превысили сумму налога, то оставшуюся часть расходов можно учесть в уменьшение налога по другому патенту.

Для получения вычета предприниматель на ПСН должен направить уведомление об уменьшении суммы налога в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете и в который уплачена (должна быть уплачена) сумма налога.

Это можно сделать в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной подписи. Рекомендуемая форма уведомления приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Если налоговая инспекция установит недостоверность представленных сведений, она уведомит предпринимателя об отказе в налоговом вычете в срок не позднее 20 дней со дня получения уведомления. Однако предприниматель может повторно представить уведомление с исправленными сведениями.

Пакет документов для применения вычета при покупке онлайн-кассы

Для того чтобы подтвердить правомерность вычета на покупку онлайн-онлайн-кассы, индивидуальные предприниматели должны подготовить:

Договоры, подтверждающие покупку онлайн-кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, и (или) оказание соответствующих услуг;

Документы, подтверждающие оплату договоров;

Паспорт онлайн-кассы;

Сертификат о регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции.

Требования к онлайн-кассе

С 15.07.2016 действуют новые правила применения ККТ. Новая редакция Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ) предполагает передачу в налоговую инспекцию (через оператора) фискальных документов (кассовый чек, БСО) в онлайн-режиме (ст. 4 Закона № 54-ФЗ).

Для этого необходимо использовать ККТ "нового" образца (онлайн-кассу). Причем применять можно только онлайн-кассу, включенную в реестр ФНС России. Такая техника не только передает информацию контролерам, но и направляет покупателю кассовый чек (БСО) в электронном виде (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Онлайн-касса должна соответствовать следующим требованиям (п. 1 ст. 4, п. 1 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ):

быть зарегистрированной в налоговых органах;

иметь корпус;

иметь заводской номер, нанесенный на корпус;

иметь внутри корпуса часы реального времени, а также устройство для печати фискальных документов (это устройство может находиться вне корпуса при расчетах через автоматическое устройство (должно быть в пределах его корпуса), а при расчетах в Интернете, вендинговой торговле и расчетах с помощью автоматов за услуги перевозки может отсутствовать);

осуществлять проверку контрольного числа регистрационного номера ККТ, обеспечивающего проверку корректности ввода пользователем регистрационного номера в ККТ;

обеспечивать в момент расчета прием информации о сумме расчета от устройства, передающего распоряжения кредитной организации;

обеспечивать возможность установки фискального накопителя внутри корпуса и при применении ККТ содержать фискальный накопитель внутри корпуса;

передавать фискальные данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;

обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме;

исключать возможность формирования (печати) кассового чека (БСО), кассового чека коррекции (БСО коррекции), содержащих сведения более чем об одном признаке расчета;

обеспечивать возможность передачи фискальных документов, сформированных с использованием любого фискального накопителя, включенного в реестр фискальных накопителей, любому оператору фискальных данных;

обеспечивать печать фискальных документов, за исключением расчетов в Интернете, при вендинговой торговле, расчетах с помощью автоматов при услугах перевозки, а также расчетов с использованием автоматов, в которых отсутствует печатное устройство;

обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (БСО) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм) в отдельной выделенной области кассового чека или БСО;

принимать от технических средств оператора фискальных данных подтверждение оператора, в том числе в зашифрованном виде;

информировать пользователя об отсутствии подтверждения оператора переданного фискального документа в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных, а также о неисправностях в работе ККТ;

обеспечивать для проверяющего лица налогового органа возможность печати фискального документа "отчет о текущем состоянии расчетов" в любое время (за исключением применения ККТ при расчетах в безналичном порядке в Интернете, расчетов с помощью автоматов без устройства для печати чеков (БСО), при вендинговой торговле (если на дисплее автомата выводится QR-код) и расчетах с помощью автоматов при услугах перевозки);

обеспечивать возможность поиска любого фискального документа (записанного в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса ККТ) по его номеру, а также его печать на бумажном носителе (за исключением применения ККТ при расчетах в безналичном порядке в Интернете, расчетов с помощью автоматов без устройства для печати чеков (БСО), при вендинговой торговле (если на дисплее автомата выводится QR-код) и расчетах с помощью автоматов при услугах перевозки) и (или) передачу в электронной форме;

исполнять протоколы информационного обмена.

Формат фискальных документов

Фискальные документы должны иметь определенные форматы, которые утверждены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию" (приказ ФНС России № 229).

В настоящее время существуют три формата фискальных документов (ФФД):

ФФД 1.05

ФФД 1.1

С 01.01.2019 ФФД 1.0 не применяется (Таблица 3 Приложения 2 к приказу ФНС № 229). Для каждого ФФД установлен определенный набор обязательных реквизитов, которые приведены в приказе ФНС России № 229.

Ответственность за нарушение порядка применения онлайн-кассы

Устанавливая правила применения контрольно-кассовой техники (ККТ), действующее законодательство также содержит санкции за их нарушение.

Контроль и надзор за соблюдением законодательства о ККТ осуществляется налоговыми органами. Они же вправе применять наказание за его несоблюдение (ч. 1 ст. 23.1, ч. 1 ст. 23.5 КоАП РФ, п. 1, 2 ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон о ККТ). Нарушения по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ (повторное неприменение онлайн-кассы) рассматриваются судьями.

Привлечь нарушителя к ответственности могут в течение одного года с момента совершения правонарушения, либо, если оно является длящимся, то с момента обнаружения такого правонарушения (ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ).

Рассмотрим, что может стать основанием для привлечения к ответственности и каков размер наказания.

Неприменение онлайн-кассы

Ответственность за неприменение онлайн-кассы закреплена в ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Такое нарушение влечет:

для должностных лиц и ИП (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ) – штраф от ¼ до ½ размера суммы расчета, осуществленного без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей;

для юридических лиц – от ¾ до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения онлайн-кассы, но не менее 30 000 рублей.

За повторное совершение того же правонарушения предусмотрена более серьезная ответственность (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

для должностных лиц и ИП (ч. 3 ст. 3.11 КоАП РФ) – дисквалификация на срок от одного года до двух лет;

для юридических лиц и предпринимателей – приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Однако такая ответственность наступает в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения онлайн-кассы, составила (в т.ч. в совокупности), один миллион рублей и более./p>

Напомним, что под повторным совершением однородного административного правонарушения понимается совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию за совершение однородного административного правонарушения. В свою очередь лицо, которому назначено административное наказание, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления (пп. 2 ч. 1 ст. 4.3, ст. 4.6 КоАП РФ).

Применение онлайн-кассы, не соответствующей требованиям, или с нарушением порядка регистрации и условий применения

Требования к контрольно-кассовой технике, порядок ее регистрации (перерегистрации) и применения закреплены, соответственно, в ст. 4, 4.2, 4.3 Закона о ККТ.

Нарушение правил, установленных указанными статьями, влечет привлечение к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

За подобное нарушение предусмотрены следующие виды административного наказания:

для должностных лиц и ИП – предупреждение или наложение штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей;

для юридических лиц – предупреждение или наложение штрафа от 5 000 до 10 000 рублей.

При этом указанная ответственность за использование онлайн-ККТ с нарушением установленного порядка и условий ее применения (ст. 4.3 Закона о ККТ) будет наступать только по тем правонарушениям, которые были совершены с 01.02.2017 (п. 15 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Нарушение порядка представления информации и документов в налоговые органы

Организации и предприниматели обязаны предоставлять информацию о применении онлайн-ККТ в налоговые органы в случаях, в порядке и сроки, которые установлены уполномоченным органом (абз. 8 п. 2, п. 4 ст. 5 Закона о ККТ).

Несоблюдение этого требования может стать причиной наказания на основании ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ. Эта статья предусматривает наказание как за непредставление документов и информации, так и за нарушение сроков их предоставления.

Норма предусматривает следующие санкции:

для должностных лиц и ИП – предупреждение или наложение штрафа от 1 500 до 3 000 рублей;

для юридических лиц – предупреждение или наложение штрафа от 5 000 до 10 000 рублей.

Ненаправление кассового чека или БСО покупателю

По общему правилу (п. 2 ст. 1.2 Закона о ККТ) при осуществлении расчета пользователь ККТ обязан выдать покупателю (клиенту) кассовый чек или бланк строгой отчетности. По желанию последнего эти документы должны быть направлены на его абонентский номер или адрес электронной почты (при наличии технической возможности).

Невыполнение такой обязанности влечет административную ответственность на основании ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ в размере:

для должностных лиц – предупреждение или наложение штрафа 2 000 рублей;

для юридических лиц – предупреждение или наложение штрафа 10 000 рублей.

Однако если налоговики выявят нарушение во время автоматизированной проверки сообщений от организаций и граждан, а нарушитель признает допущенное им нарушение и добровольно его исправит, налагаемый на него штраф по части 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ будет в три раза меньше минимального размера штрафа, указанного в этих частях (ч. 3.4 ст. 4.1, ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ).

Освобождение от административной ответственности

Пользователь онлайн-кассы может избежать административной ответственности за нарушения, предусмотренные ч. 2, 4, 6 ст. 14.5 КоАП РФ. Для этого необходимо (Примечание к ст. 14.5 КоАП РФ):

исполнить соответствующую обязанность до вынесения постановления по делу об административном нарушении;

добровольно заявить о нарушении в налоговую инспекцию в письменной форме. Заявление следует предоставить не позднее трех рабочих дней, следующих за днем исполнения обязанности (пп. 11 п. 9 Приложения к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483@).

При этом необходимо соблюсти следующие условия:

на момент обращения пользователя онлайн-кассы с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении;

представленные сведения и документы являются достаточными для установления события административного правонарушения.

Также напомним, что штраф по ст. 14.5 КоАП РФ для малых и средних предпринимателей может быть заменен предупреждением (при соблюдении необходимых условий).

Перерегистрация онлайн-кассы (Замена фискального накопителя)

Перерегистрация ККТ понадобится, если (п. 4 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

происходит замена фискального накопителя;

меняются сведения, внесенные в журнал учета и карточку регистрации
ККТ (например, при смене адреса установки ККТ – при перемещении ККТ из одного магазина в другой).

Замена фискального накопителя по истечении срока

Для замены фискального накопителя Вам потребуется:

Ключ ЭЦП для подписания заявления о перерегистрации онлайн-кассы;

Новый фискальный накопитель.

Прежде чем заменить фискальный накопитель необходимо передать все накопившиеся фискальный документы в ОФД.

После передачи всех фискальных документов необходимо провести закрытие архива ФН. Детали процедуры закрытия архива ФН варьируются от модели кассы/программного обеспечения. Желательно проводить замену ФН планово, пока онлайн-касса ещё работает и ФН не заблокирован. Теперь можно заменить фискальный накопитель на новый. Обратите внимание, что в некоторых моделях онлайн-касс для замены ФН требуется вскрытие аппарата с нарушением гарантийных пломб.

Перерегистрация онлайн-кассы - стоимость 1500 руб.

Скидка 10%

Фискальный накопитель на 13/15 мес.

Цена: 9 000 руб.

Оставить заявку
Скидка 10%

Фискальный накопитель на 36 мес.

Цена: 11 000 руб.

Оставить заявку